Se puede, con límites
La pregunta que llega a este despacho una y otra vez es la misma: «¿lo de Hacienda y la Seguridad Social también se borra?». La respuesta corta es que el crédito público entra en la exoneración con topes y con reglas propias, no como el resto de la deuda.
La respuesta larga depende del caso: de cuánto se debe, de qué parte es principal y qué parte recargo, de si hay deuda con responsabilidad personal de administrador detrás, y de si se opta por exoneración con plan de pagos o con liquidación. Son caminos distintos y no dan el mismo resultado.
El límite, en cifras
Desde la reforma de 2022, la ley fija un tope concreto para la deuda pública que se puede exonerar.
Con la Agencia Tributaria, se puede exonerar hasta un máximo de diez mil euros por deudor. Los primeros cinco mil euros de deuda se exoneran enteros; a partir de ahí, se exonera la mitad de lo que exceda, hasta llegar a ese máximo. Con la Seguridad Social, el límite es el mismo y funciona igual, por separado.
Un ejemplo con la Agencia Tributaria. Quien debe ocho mil euros exonera cinco mil más la mitad de los tres mil restantes: seis mil quinientos, y sigue debiendo mil quinientos. Quien debe quince mil llega al máximo de diez mil y sigue debiendo cinco mil. Quien debe cuarenta mil exonera también diez mil, y los treinta mil restantes siguen ahí.
Por eso la primera pregunta no es si se puede exonerar, sino cuánto se debe exactamente a cada uno. Para eso están los certificados de deuda.
Qué pasa con la parte que no se exonera
Lo que queda por encima del límite no desaparece. Sigue siendo deuda, y la Administración puede seguir cobrándola por sus vías.
Lo que se gana es que el resto del pasivo —bancos, proveedores, avales— sí queda exonerado, y que la deuda pública que queda es una cifra conocida con la que se puede pedir un aplazamiento o un fraccionamiento por sus cauces propios. Para muchos deudores, esa es la diferencia entre una deuda imposible y una que se puede pagar.
Si la mayor parte de lo que se debe es público, hay que hacer la cuenta antes de empezar. Puede que la exoneración resuelva poco y convenga otra estrategia.
Otra cosa: el límite está pensado para lo que recaudan la Agencia Tributaria y la Seguridad Social. Las deudas con otras administraciones, como un ayuntamiento, hay que mirarlas aparte.
Lo que se mira antes de pedirla
Antecedentes que pueden cerrar la puerta
Paso a paso antes de pedirla
Primero, pedir los certificados de deuda a la Agencia Tributaria y a la Seguridad Social, recientes, y separar lo que debe usted como persona de lo que se le reclama como administrador o responsable de una sociedad.
Segundo, revisar los antecedentes de los últimos años: sanciones, derivaciones, condenas. Si hay algo, saber si cierra la puerta o si se puede resolver antes.
Tercero, hacer la cuenta del límite: cuánto se exoneraría con Hacienda, cuánto con la Seguridad Social y cuánto quedaría.
Cuarto, elegir la vía: con plan de pagos, si hay ingresos y se quiere conservar algo, como la vivienda; con liquidación, si no hay patrimonio que proteger.
Quinto, presentar la solicitud con la lista completa de acreedores, incluida la Administración, y prepararse para una posible oposición. Los acreedores, también la Administración, pueden oponerse si creen que no se cumplen los requisitos.
Errores típicos
Preguntas frecuentes
¿Sirve para un autónomo con empresa cerrada?
Sí, es uno de los casos típicos: la sociedad se liquidó y queda la deuda personal por avales o por responsabilidad.
¿Salgo de los ficheros de morosos?
La exoneración tiene efecto sobre la deuda, y eso se traslada a los ficheros. No es inmediato ni automático el mismo día.
¿Puedo volver a tener un negocio después?
Sí. La finalidad de la segunda oportunidad es precisamente esa.
¿Cuánto tarda?
Depende del camino: con plan de pagos hay un periodo de cumplimiento; con liquidación, el tiempo del procedimiento.
Exoneración deudas Seguridad Social y Hacienda: más preguntas
¿La ley de segunda oportunidad quita deudas con Hacienda?
Sí, con un tope por administración fijado en la ley: hasta ese importe la deuda tributaria se exonera, y lo que lo exceda sigue debiéndose, aunque se puede pedir su aplazamiento. Quedan fuera en todo caso las sanciones muy graves no pagadas y las deudas de quien fue condenado por delitos contra la Hacienda Pública en los diez años anteriores.
¿Cuándo prescriben las deudas con Hacienda y Seguridad Social?
A los cuatro años, tanto las tributarias como las de cotizaciones, contados desde que termina el plazo de pago voluntario. El plazo se interrumpe con cada actuación de la administración dirigida al cobro y con cada acto del deudor, así que en la práctica rara vez se alcanza sin que haya habido interrupciones.
¿Cómo cancelar deudas con la Seguridad Social?
Pagándolas, aplazándolas si se cumplen los requisitos o, en caso de insolvencia de una persona física, incluyéndolas en la exoneración del pasivo insatisfecho, que las cancela hasta el tope legal. Una sociedad no puede exonerarlas: sus deudas con la Seguridad Social se extinguen con ella, salvo que se deriven al administrador.
¿Qué es exoneración de deudas y hasta dónde llega con el crédito público?
Es el efecto del concurso de una persona física por el que las deudas no pagadas dejan de ser exigibles. Con la deuda privada llega a todo lo que no esté excluido por la ley; con Hacienda y Seguridad Social, hasta el tope por administración que la ley fija. El resto del crédito público se mantiene.
Antes de decidir
Le decimos si encaja o no encaja, y con qué límites, mirando su deuda de verdad: el certificado de deuda, los avales firmados y lo que haya a su nombre. Sin eso delante, cualquier respuesta es una suposición.
Por dónde seguir
La exoneración en general —requisitos, vías y qué pasa con la vivienda— está en segunda oportunidad para autónomos. Si la deuda viene de una sociedad que no puede pagar, mire primero cuándo hay que solicitar el concurso de esa sociedad, y si es autónomo con actividad, el procedimiento especial para microempresas. Lo que cuesta cada camino está en cuánto cuesta un concurso de acreedores.
Cómo funciona el procedimiento completo está en la ley de segunda oportunidad, y qué se revisa antes de concederla, en requisitos para exonerar las deudas. Si además tiene una sociedad con deudas, lea segunda oportunidad o concurso.
Si quiere que hagamos la cuenta con sus certificados de deuda, escríbanos.
Si le reclaman como administrador
Si Hacienda o un acreedor le reclaman, como administrador, deudas de una sociedad que no ha entrado en concurso, ese frente tiene sus propias reglas. Lo lleva la web de responsabilidad de administradores del mismo despacho.