Segunda oportunidad o concurso de acreedores: cuál conviene

Cuando un empresario pregunta si le conviene la segunda oportunidad o el concurso de acreedores, casi siempre está mezclando dos deudores distintos: su sociedad y él mismo. La respuesta empieza por separarlos.

El concurso de acreedores es el procedimiento para cualquier deudor insolvente, sea una sociedad o una persona. La segunda oportunidad, que la ley llama exoneración del pasivo insatisfecho, es un beneficio que solo pueden obtener las personas físicas, dentro de su propio concurso, y que les permite cancelar las deudas que no han podido pagar. Una sociedad limitada no tiene segunda oportunidad: si no puede pagar, se liquida en el concurso y se extingue, y lo que queda sin pagar se queda sin pagar.

Así que la pregunta real es otra: qué deudas son de la sociedad, qué deudas son de la persona y qué hay que hacer con cada bloque. Qué es cada procedimiento está en qué es el concurso de acreedores y en segunda oportunidad para autónomos.

El concurso de la sociedad ordena el pago a los acreedores con lo que la sociedad tiene, paraliza las ejecuciones contra ella y, si es viable, permite un convenio para seguir. Si no lo es, se liquida y se extingue.

Lo que el concurso de la sociedad no hace es proteger a las personas que están detrás. Los avales personales que firmaron el administrador o los socios ante bancos, proveedores o arrendadores siguen vivos: el acreedor puede reclamarlos aparte, al margen del concurso de la sociedad, y de hecho suele hacerlo en cuanto la sociedad concursa. Tampoco borra la responsabilidad del administrador por las deudas sociales posteriores a una causa de disolución desatendida, ni la que resulte de un concurso culpable.

Por eso el administrador que decide pedir el concurso de su sociedad tiene que mirar a la vez qué pasa con él. Y por eso dejar pasar el plazo de dos meses es tan caro: convierte un problema de la empresa en un problema personal.

La exoneración cancela las deudas de la persona física que no ha podido pagar: préstamos, tarjetas, deudas con proveedores y, de forma relevante en este contexto, los avales personales de deudas de la empresa. Exige ser deudor de buena fe, lo que entre otras cosas significa no haber sido declarado culpable en el concurso de la sociedad que uno administraba. Otra razón para que los dos expedientes se planifiquen juntos.

No cancela todo. Las deudas con Hacienda y la Seguridad Social se exoneran solo hasta un límite, y quedan fuera las deudas por alimentos, buena parte de las derivadas de responsabilidad civil por delito y las sanciones. Lo que entra y lo que no está en segunda oportunidad: requisitos para exonerar y en exonerar deudas con Hacienda y Seguridad Social.

Se puede obtener con liquidación del patrimonio o con un plan de pagos de tres años, que son cinco si se quiere conservar la vivienda habitual. Y si la persona no tiene bienes, su concurso puede ser el de sin masa, corto y con la exoneración al final.

Cuando hay sociedad y avales, lo habitual es empezar por la sociedad. Primero porque su plazo es el que corre con consecuencias: los dos meses desde la insolvencia. Segundo porque lo que pase en el concurso de la sociedad, y sobre todo su calificación, condiciona la buena fe del administrador en su propio concurso. Y tercero porque, hasta que los acreedores no ejecutan los avales, la deuda personal todavía no está clara.

Eso no significa esperar a tener la casa embargada. El concurso de la persona física se prepara mientras se tramita el de la sociedad, y se presenta cuando los avales se han reclamado o cuando la insolvencia personal ya es actual. Si el administrador tiene además deudas propias, no ligadas a la empresa, el cálculo cambia y puede convenir adelantarlo.

Hay un caso en el que todo va en un solo expediente: el autónomo sin sociedad. Su concurso es uno, y si encaja en la definición de microempresa, su cauce es el procedimiento especial para microempresas, que también permite pedir la exoneración.

Con dos listas: lo que debe la sociedad y lo que debe usted, con los avales en la segunda. Con las dos delante se ve qué expediente hace falta, en qué orden y con qué urgencia. Si todavía está a tiempo de reestructurar la sociedad en vez de concursarla, también se ve ahí.

Si la decisión es cerrar la sociedad, las dos vías de cierre están en cerrar una empresa con deudas, y lo que se examina del administrador en ese concurso, en concurso culpable. Para la parte personal, cómo funciona el procedimiento de principio a fin está en la ley de segunda oportunidad.

Si quiere que lo miremos con usted, escríbanos con las últimas cuentas de la sociedad y la relación de avales firmados. Le decimos qué opción le queda, para la empresa y para usted, y cuánto tiempo tiene para cada una.